テキスト ボックス: 投資種類別の確定申告について 株式会社ベネフィット・パートナーズ ファイナンシャルプランナー 　　　　　　　　　　　　　奥野　惠正 確定申告の時期になりましたがいかがお過ごしでしょうか？　 投資種類によっては確定申告の義務があったり、義務がなくても確定申告することによって節税できたりすることがあります。　今回は投資種類ごとに申告の必要があるかどうか、また税率や要点についてお話いたします。それでは簡単なものから解説いたします。 　まずは預貯金の利息ですが確定申告不要です、２０％が源泉徴収されています。 　外貨預金の場合は利息については国内の預貯金と同じく確定申告不要で２０％が源泉徴収されます。ただし、為替差益については２０万円以上であれば雑所得として申告納税しなければなりません。　 　次に外貨ＭＭＦですがこちらは申告不要です、利息の２０％を源泉徴収されますが為替差益については非課税です。 国内債券（利付き債）も申告する必要はございません、金利について２０％を源泉徴収されていますし売却益も原則非課税です。ただし、２０万円以上の償還差益については雑所得として申告が必要です。
テキスト ボックス: ここまでは、簡単かと思いますが株式・株式投信については複雑ですのでご注意ください。　 配当金（分配金）については１０％の源泉徴収で原則申告不要ですが、課税所得が配当金（分配金）を含めて３３０万円以下の場合は申告することで税金が還付されます。 これは申告により課税方式が他の所得と合算した総合課税になり【配当控除】が受けられるためです。　 ですが、３３０万円以上の場合は申告すると逆に多く税金を支払わなければならないので申告しない方がいいでしょう。　 次に、株式・株式投信の売却益ですが、大きく２種類に分けて考えましょう。　１つ目のケースは源泉徴収ありの特定口座ですが基本的に申告が不要で１０％の源泉徴収で完了です。ただし、定率減税（今年で最後ですね）を受けたり、損益通算のためには申告が必要です。 　２つ目のケースは源泉徴収なしの特定口座と一般口座ですが年間２０万円以上の利益が出ている場合、利益の１０％を申告納税する必要があります。
テキスト ボックス: お知らせ 　今月号に新聞のコピーを同封させて頂きました。 　こちらは「全国賃貸住宅新聞」といいます新聞です。 　お部屋探しの際に「絶対条件」とされる設備についてのランキングが発表されていました。 　ブロードバンドについては、最近の新築物件には当然のように付いている状況になっています。 　また、鵜呑みには出来ませんが、家賃アップ可能な設備ランキングは多少予算をオーバーしても欲しい設備と考えてはいかがでしょうか。 ご参考にして頂ければ幸いです。 テキスト ボックス: ここでポイントです。 株式・株式投信の場合は今後も投資を続けるのであれば基本的に年間の収支がマイナスとなったとしても必ず申告してください。　何故なら申告することにより、損失の額を翌年以降の３年間、各年の利益と相殺できるため次年度以降の節税効果となるのです。　例えば、２００６年の収支がマイナス３００万円だとすれば２００７年で利益が２００万円、２００８年で利益が１００万円出たとしても申告することで支払う税金はゼロとなるからです。　確定申告は面倒ですが上手く活用してみてはいかがでしょうか。
テキスト ボックス: 編集後記 　正月が明け、あっという間にもう確定申告の時期、あれが無い・これが無い、書き忘れや、税理士・会計士からの連絡等々・・・ それに合わせてお部屋の方では、入居者さんが出たり・入ったり、またまた更新だったりと、オーナー様も大変にお忙しい時期かと存じます。 私達スタッフも忙しいこの時期に風を引いている暇などございません、体調管理には十分注意し、この時期を乗り越えようと声を掛けております。 また三寒四温と春を迎えるにあたり、温暖の差もある時期でもございます。 お忙しいかと思いますが、オーナー様も無理などせずに良い春を迎えましょう。 来月号では、前々からお話していました期待の我が社の新卒社員をご紹介させて頂きます。 　すでに２・３月より事前に研修という事で出社しています。 もうお会いされた方もいらっしゃるかも知れませんが、来月号と当社ホームページで大公開させて頂きます。 ご期待下さい。 　また、来月号よりこの新聞の編集を私、山口より石川を中心に紙面編集を皆で行います。 よりタイムリーな情報をお届け出来るように、リニューアル必至かと思いますのでこちらもご期待下さい。